Calculateur de charges micro-entreprise

Estimez vos cotisations sociales URSSAF et votre revenu disponible à partir de votre chiffre d'affaires mensuel, selon votre type d'activité (vente, services BIC ou libéral BNC).

Chiffre d'affaires du mois

€

Type d'activitéOption versement fiscal libératoire

Résultat

Cotisations sociales: 848,00 €
Total des prélèvements: 848,00 €
Revenu disponible: 3 152,00 €
Taux global de prélèvement: 21,2 %

Taux indicatifs : les taux de cotisations et du versement libératoire évoluent chaque année et selon votre situation (ACRE, etc.). Vérifiez le taux exact applicable sur urssaf.fr avant toute déclaration.

Comment ça marche ?

Le taux de cotisations sociales en micro-entreprise varie selon la nature de l'activité déclarée : plus faible pour la vente de marchandises, plus élevé pour les prestations de services et les activités libérales. Le versement fiscal libératoire, optionnel et soumis à condition de revenus, permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations.

Ces cotisations sont dues même en l'absence de bénéfice réel (elles sont calculées sur le chiffre d'affaires brut, pas sur un résultat net), ce qui distingue fondamentalement la micro-entreprise d'une société classique où les cotisations du dirigeant dépendent souvent du résultat de l'entreprise.

Les erreurs à éviter

L'erreur la plus fréquente consiste à provisionner ses cotisations sociales sur la base du bénéfice réel plutôt que du chiffre d'affaires brut, ce qui peut conduire à une mauvaise surprise de trésorerie au moment de la déclaration.

Une autre erreur est de ne pas déclarer son chiffre d'affaires mensuellement ou trimestriellement selon l'option choisie, ce qui expose à des pénalités de retard auprès de l'URSSAF.

Enfin, activer le versement fiscal libératoire sans vérifier son éligibilité (seuils de revenu fiscal de référence) peut conduire à une régularisation a posteriori si les conditions ne sont finalement pas remplies.

Exemples et cas pratiques

Prestataire de services à 4 000 € de CA mensuel

Avec un taux de cotisations de 21,2 %, les cotisations sociales s'élèvent à environ 848 €, laissant un revenu disponible avant impôt d'environ 3 152 €.

Activité de vente à même chiffre d'affaires

Pour le même chiffre d'affaires de 4 000 €, une activité de vente de marchandises ne paierait qu'environ 492 € de cotisations (taux de 12,3 %), illustrant l'écart important selon le type d'activité déclarée.

Questions fréquentes

Les taux de cotisations sont-ils fixes toute l'année ?

Les taux évoluent chaque année sur décision des pouvoirs publics ; vérifiez toujours le taux en vigueur sur urssaf.fr avant votre déclaration.

Qu'est-ce que le versement fiscal libératoire ?

C'est une option permettant de régler l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage du chiffre d'affaires, sous conditions de revenu fiscal de référence.

Les cotisations sont-elles dues même sans bénéfice réel ?

Oui, les cotisations sociales en micro-entreprise sont calculées sur le chiffre d'affaires brut encaissé, indépendamment des charges réelles supportées ou du bénéfice effectivement dégagé.

Faut-il déclarer son chiffre d'affaires même s'il est nul un mois donné ?

Oui, une déclaration à zéro reste obligatoire même sans activité sur la période, sous peine de pénalités de retard auprès de l'URSSAF.

Peut-on changer de périodicité de déclaration (mensuelle/trimestrielle) ?

Oui, ce choix peut être modifié une fois par an auprès de l'URSSAF, généralement avant le 31 octobre pour une application l'année suivante.